Если вы чернобылец, ветеран или инвалид, у вас есть право на ежемесячную прибавку к зарплате. Это не возврат денег на карту, как при покупке квартиры, а налоговая льгота: с части вашего дохода государство не берет 13% (а при повышенной ставке — и больше).
Хорошая новость: лимита по доходу здесь нет. Вычет действует весь год, сколько бы вы ни зарабатывали. Разберемся, кому сколько положено и как это оформить.
Размеры вычета: 3 000 и 500 рублей
Все прописано в статье 218 Налогового кодекса РФ. Вычет бывает двух размеров — 3 000 и 500 рублей в месяц. Сумма зависит от вашей категории.
Кому положено 3 000 рублей
Это самая весомая льгота. Она предназначена для людей, пострадавших от радиации, и некоторых военных (подпункт 1 пункта 1 статьи 218 НК РФ):
- Чернобыльцы: получившие лучевую болезнь или инвалидность из-за аварии на ЧАЭС, ликвидаторы 1986–1987 годов, эвакуированные из зоны отчуждения.
- Пострадавшие от аварии на ПО «Маяк» и сбросов отходов в реку Теча.
- Участники ядерных испытаний.
- Инвалиды Великой Отечественной войны и военнослужащие, ставшие инвалидами при исполнении обязанностей.
Кому положено 500 рублей
Здесь список шире, и сюда попадают люди, которые часто даже не догадываются о своей льготе (подпункт 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ):
- Герои СССР и России, кавалеры ордена Славы трех степеней.
- Участники Великой Отечественной войны и жители блокадного Ленинграда.
- Инвалиды с детства, а также инвалиды I и II групп.
- Ветераны боевых действий (включая участников СВО с удостоверением).
- Другие категории — например, работники объектов ПВО в годы ВОВ.
Главное правило: что нельзя складывать
Если вы попадаете сразу под две категории (например, чернобылец и инвалид II группы), вычеты 3 000 и 500 рублей не суммируются. Нужно выбрать больший — то есть 3 000 рублей.
А вот детский вычет суммируется с вычетом на себя. Если у вас есть несовершеннолетний ребенок, вы получаете и свою сумму (3 000 или 500), и детский вычет сверху. А если вы воспитываете ребенка один, можно оформить двойной вычет на ребенка.
При ставке НДФЛ 13% (если доход облагается по прогрессивной шкале, экономия будет больше) вычет в 3 000 рублей экономит вам 390 рублей в месяц (или 4 680 рублей за год).
Вычет в 500 рублей экономит 65 рублей в месяц (или 780 рублей за год).
Суммы кажутся небольшими, но это те деньги, которые по закону остаются у вас, а не уходят в бюджет. Оформить их нужно всего один раз.
Как получить вычет?
Есть два пути, и выбор зависит от того, за какой период вы хотите вернуть налог.
Через работодателя (для текущего года). Вы пишете заявление в бухгалтерию и прикладываете документы (удостоверение чернобыльца, справку об инвалидности и т.д.). Вычет начнут применять с месяца обращения. Если принесли заявление в марте, то с мартовской зарплаты налог уже будет меньше. Подробная инструкция есть в статье «Как получить вычет через работодателя».
Через ФНС (за прошлые годы). Если год уже закончился, а вычет вы не получали, нужно подать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.gov.ru — там есть пошаговый помощник.
Коды вычетов: 104 и 105
Если заполняете декларацию или проверяете справку о доходах, пригодятся коды:
- 104 — стандартный вычет 500 рублей на себя.
- 105 — стандартный вычет 3 000 рублей на себя.
Вопрос — ответ
«Я инвалид III группы. Мне положен вычет?»
Стандартного вычета на себя для III группы нет. Он положен только для I, II групп и инвалидов с детства. Но вам могут подойти другие льготы — например, социальные вычеты.
«Я ветеран боевых действий. Это 3 000 или 500?»
500 рублей. Ветераны боевых действий относятся к категории 500 рублей (подпункт 2 пункта 1 статьи 218 НК РФ).
«Можно получить вычет за несколько прошлых лет сразу?»
Да. Через налоговую можно подать декларации за последние три года, предшествующие обращению.
«Нужно писать заявление работодателю каждый год?»
В законе однозначного ответа нет. На практике многие бухгалтерии просят обновлять заявление ежегодно. Лучше уточнить в своей бухгалтерии — это займет минуту.
