Помните чувство, когда оплачиваешь учёбу — свою или ребёнка? Всегда жалко расставаться с деньгами, они ведь не лишние. Вроде бы инвестируешь в своё будущее или в будущее детей, но сумма на чеке всегда заставляет задуматься. И тут есть один приятный нюанс: государство готово вернуть часть этих денег. Давайте пошагово разберёмся в законодательстве, чтобы эта часть закона стала вашим полезным инструментом в экономии средств.
Кому и за кого положен вычет?
Вы можете вернуть налог за оплату обучения:
- За себя — форма обучения любая: очная, заочная, вечерняя, онлайн. Возраст не важен.
- За детей и подопечных — только очная форма, возраст до 24 лет (для подопечных — до 18 лет).
- За брата или сестру — очная форма, возраст до 24 лет.
- За супруга или супругу — очная форма (это правило действует для расходов с 2024 года).
Главное условие для всех: у образовательной организации или ИП должна быть лицензия на образовательную деятельность.
Сколько денег можно вернуть?
Здесь важна одна деталь, которая многих путает. Лимиты делятся на две группы:
- На себя, супруга, брата или сестру — общий лимит 150 000 рублей в год. И это не только обучение! В эту сумму входят и расходы на лечение, спорт, страхование жизни. Максимальный возврат: до 19 500 рублей.
- На детей — отдельный лимит 110 000 рублей на каждого ребёнка в год. Эта сумма не входит в общий лимит 150 000 и считается дополнительно. Максимальный возврат: до 14 300 рублей за одного ребёнка.
Какие документы нужны?
Раньше для вычета нужно было собирать целую папку: договор, лицензию, чеки. С 2024 года всё изменилось к лучшему.
- Для расходов за 2024 и 2025 годы достаточно только одной справки об оплате образовательных услуг. Договор и чеки больше не нужны.
- Для расходов за 2023 год и раньше придётся собрать полный пакет: договор, копию лицензии и чеки.
Три способа получить вычет
1. Через налоговую (3-НДФЛ). Самый привычный путь. Вы подаёте декларацию за прошлый год, и деньги приходят на счёт. Вернуть налог можно за три предыдущих года.
2. Через работодателя. Если не хотите ждать, можно получать вычет частями прямо с зарплаты. Вы подаёте заявление в ФНС через личный кабинет, получаете уведомление и отдаёте его в бухгалтерию.
3. Упрощённый порядок. Если вуз или школа передали данные о вашей оплате напрямую в налоговую, в личном кабинете на сайте ФНС появится предзаполненное заявление. Вам останется только проверить его и подписать.
